美國稅局補稅警告信鬧“烏龍”了？ 加密交易計算或用錯源數據_加密貨幣

金色財經比特幣8月15日訊美國國稅局正在向加密貨幣用戶發送新一輪警告信，其中聲稱有些納稅人誤報了交易所交易金額，并對他們進行提出警告。

實際上，美國國稅局從上個月開始就已經接連向加密貨幣交易者發送了三封信函，其中告知他們可能錯誤提交了稅款金額。現在，美國國稅局計劃重新發信，要求他們如實、準確地報告加密貨幣收入——這也是該機構正在收集的信息。根據一位美國納稅人分享的信函內容顯示，美國國稅局在2019年7月29日發出了這封信，其中顯示這位納稅人在2017納稅年度欠下了近4000美元的稅費，其中單獨欠稅金額大約為3600多美元，另外還有200美元左右的應計利息。

孫宇晨：不涉及任何美國稅務事項:據官方最新消息，孫宇晨在其社交媒體平臺表示：“我作為格林納達駐WTO大使，駐地在日內瓦，既不是美國人，也沒有美國綠卡，不居住在美國，根本不涉及到任何美國稅務事項，FBI只管美國境內，與我沒有任何關系！”[2022/3/10 13:48:52]

但是，警告信函中涉及的具體金額數據真的準確嗎？

稅務軟件服務提供商CoinTracker聯合創始人錢丹·洛達表示，美國國稅局向一些加密火幣交易者發送的其實是“CP2000”通知信，此類信函通常會警告收信人，如果沒有準確報告加密收入將會遇到一些麻煩。錢丹·洛達說道：

律師觀點：美國稅收新規在實踐中存在多個問題:7月31日消息，美國兩黨此前提出一項基礎設施法案，計劃通過在交易所和其他各方應用新的信息報告要求，通過加密貨幣稅收籌集約280億美元。根據一份法案草案副本，轉讓任何數字資產的經紀人都需要根據修改后的信息報告制度提交申報表。在實踐中，這意味著加密礦工、權益證明網絡的驗證者，甚至可能是那些活躍于去中心化金融市場的人（比如清算人或治理代幣持有人）必須滿足IRS報告要求，并提交1099表格。這些表格包括客戶數據，如姓名、地址和稅務識別號（對于自營職業者，可以是社會保險號）。

DeFi借貸協議Compound的總法律顧問Jake Chervinsky在推特上對此評論稱：“對于礦工等非托管方來說，他們根本不可能獲得填寫1099表格所需的信息。實際上，這可能意味著美國（事實上）禁止挖礦。”加密貨幣和公民自由律師Marta Belcher則表示：“該法案可能使人們無法通過開源代碼（如智能合約和去中心化交易所）直接與他人進行加密貨幣交易的同時保持匿名。”Chervinsky補充說：“采納一項根本無法遵守的法規是不合邏輯的，除非其目標是扼殺整個行業。”了解該法案談判的消息人士表示，Chervinsky對形勢的解讀是正確的。然而，這一條款是否會被納入很可能會通過的最終法案尚不確定。Belcher補充稱：“盡管該法案的措辭正在迅速演變，但其定義足夠廣泛，可能也會納入加密領域的礦工和其他人。”（Decrypt）[2021/8/1 1:27:04]

“美國國稅局正在發出這些通知，但CP2000可能與之前發送的信件有所不同，它不是普通的通知信，一定程度上更像是警告信件。這封信的基本意思是說：嘿，我們這里有金融機構提交的報告，里面的數據和你自己上報的金額數據不符，你沒有如實報告的金額有***美元。所以，你必須在三十天內回復這封信。”

聲音 | 分析師：美國稅法新規也是比特幣上漲誘因之一:比特幣在過去幾天時間表現強勁且持續上漲，目前維持在8000美元價格區間。除美伊沖突因素外，有分析師認為美國稅法新規也是比特幣上漲誘因之一。去年十一月，美國國稅局（IRS）向某些遵守稅法規定發送信函加密用戶提供退稅，信函要求加密貨幣用戶提供支持其稅務報告的交易證明，提交這些證明的交易者可獲得退稅。這意味著那些在7200美元（2019年底的比特幣價格）以上價格購買比特幣的投資者有資格獲得2019年的稅收減免。如果這些投資者確實減免稅款，他們可能會在新年伊始回購其比特幣頭寸，繼而也是引發近期上升趨勢因素。（Bitcoinist）[2020/1/9]

按照錢丹·洛達的說法，CP2000信函不僅僅在加密貨幣行業里使用，其他行業里從業者如果沒有如實報告收入同樣也會收到類似的警告信，不過對于加密行業來說，CP2000警告信仍算是個新現象。但問題是，交易所的交易數據可能并不能如實反映情況，比如人們將自己的加密貨幣從交易所轉移到另一個錢包就不應該被視作為應納稅交易，但交易所可能會上報這種交易。

聲音 | 美國稅務律師：如果將比特幣轉移到生前信托，通常不需要單獨繳稅:據CoinDesk消息，稅務律師Robert W. Wood稱，美國國稅局將比特幣和其他加密貨幣視為財產。這意味著每筆財產轉讓都可能引發稅收，對接受者和轉讓者都造成稅收沖擊，關鍵問題是轉讓時的市場價值。一些加密投資者將加密放在公司、有限責任公司或合伙企業等法律實體。另一途徑是持有加密資產的信托。 在北卡羅來納州稅收部訴Kimberley Rice Kaestner 1992年家庭信托案中，美國最高法院一致表示，若沒有最低限度接觸，一個州不能對州外居民的信托收入征稅。 我們應該注意到信托可根據其類型以不同方式征稅。人們常使用生前信托進行房地產規劃，但生前信托不單獨征稅。如果你將比特幣轉移到生前信托，通常不需要為此繳稅。因為生前信托并非獨立納稅人，你仍然在個人納稅申報表上報告以后出售的收益或損失。也有非授予人信托，轉讓人不會因其被征稅。這些是單獨征稅的，且必須提交單獨的信托納稅申報表。信托稅規則可能很復雜，這意味著信托本身要繳稅。對受益人分配可征收另一種稅。信托公司在哪納稅需要看情況。有些信托是外國的，這些規則很復雜，但是如果你是美國人，不應該假設你可以通過外國信托來逃避美國稅收。[2019/7/7]

為什么報稅數據會有差異？

稅務計算服務公司TaxBit聯合創始人兼律師賈斯汀·伍德沃德透露，他是從八月初發現越來越多CP2000信函被發出。

根據美國國稅局網站的說法，無論是否同意他們的稅收評估，信函的收件人都必須要做出回應。對于那些不同意美國國稅局評估結果的人，他們需要要求加密貨幣交易所給國稅局發送交易所信息更正聲明。錢丹·洛達補充表示：

“在實際操作過程中，大致情況可能是這樣的：美國國稅局會給你發送CP2000信函，要求你補交相應金額的稅款，如果你認可，需要給他們回復‘好的，我會補交’；如果你不認可，則需要把相應的證明文件發送給他們。”

實際上，有些納稅人自己報告的納稅金額和交易所報告的數字差異還是比較大的。根據一位匿名加密貨幣交易者透露，他在2017納稅年度上報的加密貨幣交易收入為0美元，但Coinbase報告給美國國稅局的數字卻高達12000美元。到目前為止，美國國稅局和Coinbase均為就此事進行回復。

那么，怎么會出現這些問題呢？

賈斯汀·伍德沃德認為，問題可能出現在加密貨幣交易所提交給美國國稅局的相關表格上。按理說，加密貨幣交易所報稅的話應該提交1099-B表格，但一些交易所上報的確是1099-K表格。通常來說，1099-K表格用于報告商家收入數據，因此其中涉及的交易都是收入數據，并沒有記錄虧損數據。

亞倫·科恩是一位收到國稅局CP2000信函的加密貨幣交易者，他也發現美國國稅局是根據1099-K表格數據來估算了其納稅金額，但交易額其實被大大高估了。他進一步回應說：

“我不確定美國國稅局是否沒有理解哪些交易應該被征稅，或者他們只是盲目地發出了這些信件，有些人可能沒有看到這些信件，還有些人可能害怕收到稅務局的信，結果就不明不白地支付了稅金。”

賈斯汀·伍德沃德也對這個問題進行了深入解釋，他說道：

“如果我在一個交易平臺上使用10萬美元購買了1BTC，幾周后我又以9萬沒有換的價格賣掉這個比特幣，實際上我是虧損了1萬美元，但是在1099-K表格上記錄的信息則是我收到了9萬美元，因此需要被征稅。在這種情況下，使用1099-K表格計算稅金是由缺陷的。”

預計將在不久的將來，美國國稅局將會發布一個關于加密貨幣征的最新指南，該指南也是對2014年發布的官方指南一次更新。目前尚不清楚該機構可能會說些什么，但其中也許會澄清一些突出的問題，包括如何處理硬分叉和空投。

本文編譯自coindesk

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