財務系統：資金對賬（一）_加密貨幣

每月關賬前，都會進行對賬，每次對賬都會持續一周，混亂爆肝的一周。由于公司業務多樣性，交易量大，線上線下業務都有；因此目前財務系統-對賬模塊分為門店對賬、大客戶對賬、資金對賬、收入成本核對等。本文主要分享資金對賬，資金管理相關的內容，包括資金流水的生成及核對還有日記賬的生成。資金對賬，顧名思義對公司資金的核對，系統里包括應收應付實收實付，賬務上則是總賬和出納管理的核對。

一、為什么要做資金對賬？

解放出納人力，目前集團擁有270多個銀行及其他貨幣資金賬號，出納手工做日記賬，核銷業務單據，工作量巨大。提升關賬效率，希望通過資金對賬快速核對業務賬和財務賬。

二、結構簡介

系統模塊簡單劃分為資金解析、日記賬、應收付、對賬核心，如下圖：

英國《金融時報》：火必人員調整與財務狀況無關，加密行業頻現大比例裁員:1月7日消息，據《金融時報》關注到了火必Huobi的人員調整進展，火必全球顧問委員會成員、中國加密貨幣企業家孫宇晨對《金融時報》表示，火必沒有遇到財務問題，裁員是基于運營目標的調整，“大部分”離開的員工將位于亞洲區域。孫宇晨表示，“盡管該地區仍將是一個重要市場，但我們正在逐漸降低對亞洲的專注度”。大比例人員的調整是加密行業現階段的普遍狀況，火必Huobi人員計劃調整比例明顯低于同業。《金融時報》指出，過去的一年中，數家知名公司倒閉，比特幣等代幣價值暴跌。一家專注于加密貨幣的美國銀行Silvergate也在周四表示將裁員約40%，而數字資產貸款機構Genesis將裁員30%。在痛苦的2022年之后，火必Huobi是本周第三家宣布裁員的領先加密貨幣公司。[2023/1/7 10:59:58]

ZigZag：整合UST損害了財務狀況，代幣發售將讓團隊資金重回正軌:6月21日消息，ZK生態DEX ZigZag宣布，將于UTC時間6月24日下午3點（北京時間6月24日23:00）在其交易所出售治理代幣 ZZ，此次 IDO 將提供200 萬個代幣，總供應量為200 萬個代幣，僅支持USDC支付。此外，ZigZag計劃為早期采用者進行空投，但空投的要求將由在銷售中購買治理代幣的人決定。購買治理代幣的人將成為 ZigZag DAO 的初始成員，該社區將幫助決定平臺如何發展。

此外，團隊表示，“我們與 UST 的整合以及之后該穩定幣的脫鉤對財務狀況造成了影響。本次代幣發售的目標之一就是讓我們的資金重回正軌并與負債相匹配。 我們另一大優先事項是擁有足夠的資金以支付開發者工資，這對 ZigZag 交易所的增長至關重要。”[2022/6/21 4:42:58]

資金解析：主要是接受賬單并對賬單數據進行解析，因此該模塊主要包含賬單解析和解析賬單時需要的規則。

ConsenSys任命Square前首席財務官Sarah Friar為董事會成員:4月8日消息，以太坊基礎設施開發公司ConsenSys宣布任命Square前首席財務官Sarah Friar為其董事會的最新成員。Sarah將與董事會其他成員密切合作，以加速ConsenSys的擴張，還將就Web3相關問題及其業務運營向區塊鏈公司提供建議。（financemagnates）[2022/4/8 14:12:57]

應收付模塊：主要是接受財務系統結算模塊的數據，并對接到的應收付數據進行格式化處理的模塊；對各收支業務數據處理統一數據格式為之后的對賬準備數據。

對賬核心：資金對賬的核心，從解析模塊接收實收付數據，從應收付模塊接收應收付數據，并按照對賬規則匹配。

日記賬：系統接到賬單數據后生成日記賬并推送金蝶K3。

三、流程簡介

英國獨立財務顧問呼吁政府禁止加密貨幣交易:West Riding Personal Financial Solutions董事總經理和獨立財務顧問（IFA）Neil Liversidge發起請愿書，呼吁英國政府禁止加密貨幣交易。他在請愿書中表示，在英國禁止加密交易將阻止依賴這些貨幣的犯罪分子進行犯罪，并且還可能影響人們對加密貨幣的信仰，導致價格下跌，從而減少持有加密貨幣的人的財富和權力。（Decrypt）[2021/1/15 16:12:02]

資金對賬分為兩頭進行：一頭業務端，有收支數據則推送對賬模塊準備對賬；一頭資金端，接賬單數據，生成資金流水推送對賬模塊準備對賬，并生成日記賬。

數據核對完成后，會根據對賬結果反向核對業務單據的收付款結果，減少出納手工確認收付款的工作量。但由于核對結果受到資金流水和業務流水進入對賬模塊的先后順序及付款結果可變化等特點，導致系統自動確認收付款實際實行過程中，問題不斷，這里先不展開介紹。

PayPal首席財務官：比特幣很有可能會成為主流支付方式:Paypal CFO John Rainey周一表示，照比特幣當前的波動性來看，它不會成為交易中的可靠貨幣，因為沒人愿意在交易中受到損失。不過Rainey也表示，比特幣背后的技術是革命性的。當比特幣結束現行階段，發展得更為成熟，未來它有可能成為全球接納的支付系統。（華爾街日報）[2018/2/21]

下面針對資金對賬各子模塊，進一步介紹：

四、資金解析

資金解析模塊包含解析規則維護、賬單上傳及解析。

原始的賬單包括銀行賬單和其他貨幣資金賬單。目前系統支持財務手工上傳賬單和系統自動拉取賬單流水兩種方式。賬單數據引入后，開始解析，解析就是一個系統跑規則的過程。資金解析的規則包括規則定義和規則配置兩塊：

規則的維護是一個龐大的工作，目前定義的有效的規則接近100條；同時還要考慮規則的優先級和規則有效范圍。

有了賬單數據和規則，就開始進行解析。下面以招行為例：

正常的招行賬單包含的字段：交易日、交易時間、起息日、交易類型、借方金額、貸方金額、余額、摘要、流水號、流程實例號、業務名稱、用途、業務參考號、業務摘要、其他摘要、收/付分行號、收/付方名稱、收/付方賬號、收/付方開戶行、收/付方開戶行地址、交易分析碼等等。

解析第一步——規則匹配，賬單的每條交易數據都去跑規則。例如，當招行賬單一條數據的交易類型為“整存整取”時，則優先解析成匯票-扣保證金；又或者當招行賬單一條數據摘要包含“結構性存款開戶“時則有限解析成理財購買。

解析第二步——提取有用字段生成資金流程，賬單數據跑完規則后，解析出來的數據業務類型為對應的規則名稱；為解析出來的數據統一分類為其他；由于賬單字段較多，并不是所有的字段都有用，因此需要提取有效字段。

還是以招行為例，提起：交易時間，交易類型，借方金額，貸方金額，余額，摘要，流水號，用途，收/付方名稱。提取字段后拼接上規則生成一條資金流水，并推送對賬核心同時部分類型的資金流水會生成憑證推送總賬模塊。

付款資金流水標準字段：付款公司、付款賬號、付款時間、付款金額、解析分類、摘要、對方戶名。收款資金流水標準字段：收款公司、收款賬號、收款時間、收款金額、解析分類、摘要、對方戶名。

五、應收付業務流水

應收付模塊包含了業務系統的應收數據和應付數據，根據事先設定好的業務分類生成收支業務流水。標準字段如下圖：

應收業務流水生成節點，業務系統提交數據傳到財務系統立刻生成，應收流水標準字段如下：

應收付流水生成后，推送到對賬核心。

六、對賬核心

對賬核心為資金對賬的重要模塊。主要包含：接收的業務流水和資金流水，核對，反饋，調整。

首先業務流水和資金流水都會自動進入對賬核心，但是由于有時間差，可能業務流水先進來，也有可能是資金流水先進來，所以要滿足延后對賬的需求，但是延遲對賬時間不能太長，如果時間太長，可能會核銷到錯誤的業務流水。

例如：A員工6月1日報銷1000塊，L公司打款，A的收款賬號為M；A員工在7月1日又報銷1000塊，L公司打款，收款賬號仍然為M。

當7月2日，資金流水進入對賬核心的時候，就有可能核對錯誤的業務流水。由于業務兩大，公司的客戶極有可能是客戶，又有可能是門店或者供應商，關聯交易較多，給資金對賬帶來了不小的挑戰。

1.核對

付款流水核對相對簡單，按照付款公司、付款金額、時間、付款類型、付款賬號核對；收款流水則按照收款公司主體、收款金額、收款時間、收款類型、收款賬號核對。

2.反饋與調整

反饋及向財務系統-結算模塊下發對賬結果，由結算模塊核銷各個業務單據的收付款狀態并且通知各業務系統。目前由于對賬結果不能保證全部正確，所以系統自動反饋只是灰度上線了部分業務。

調整則是在系統核對錯誤或者未核對的情況下，提供人工介入的口子，人工可以強制修改核銷結果或者配對流水，同樣，人工調整的對賬結果也會通知結算模塊。

3.日記賬

目前日記賬考慮到時效問題并沒有等待核對完成后生成日記賬，而是在賬單流水完成解析后就生成日記賬。生成的日記賬推送到金蝶，直接減少了出納手工日記賬的時間，為關賬提供基礎數據。

以上即資金對賬第一部分簡要介紹。資金對賬整體還包括推送到金蝶日記賬和賬單余額的核對監控，推送的憑證數據和推送日記賬的核對。當當月賬單的發生額等于當月推送的帶銀行科目等于日記賬時，則為關賬創造了條件。

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